學(xué)校各部門、直屬單位、二級學(xué)院：

根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及其實(shí)施條例、《廣東省人民政府關(guān)于深化預(yù)算管理改革切實(shí)提高省級年初預(yù)算到位率和資金使用效益的通知》(粵府函〔2022〕236號)以及《韶關(guān)學(xué)院預(yù)算管理實(shí)施辦法》《韶關(guān)學(xué)院預(yù)算績效管理辦法（試行）》《韶關(guān)學(xué)院開源節(jié)流推動高質(zhì)量發(fā)展三年（2024-2026）行動方案》，結(jié)合實(shí)際，現(xiàn)將預(yù)算編制工作有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記視察廣東重要講話重要指示精神，圍繞學(xué)校整體規(guī)劃部署，落實(shí)教育、科技、人才“三位一體”統(tǒng)籌布局，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、改革發(fā)展、開源節(jié)流，推動學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展，努力開創(chuàng)高水平應(yīng)用型大學(xué)建設(shè)新局面；不斷深化零基預(yù)算改革，進(jìn)一步健全大事要事預(yù)算優(yōu)先保障機(jī)制，攻堅(jiān)克難、開拓創(chuàng)新，增強(qiáng)對學(xué)校重大決策部署的財力保障；堅(jiān)持統(tǒng)籌兼顧、量入為出，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，落實(shí)習(xí)慣過“緊日子”要求，用好用對每一分錢；強(qiáng)化預(yù)算管理監(jiān)督，全面實(shí)施預(yù)算績效管理，提升財務(wù)資源配置效率和使用效益，為學(xué)校高質(zhì)量發(fā)展保駕護(hù)航。

二、總體要求和編制原則

（一）堅(jiān)持黨的全面領(lǐng)導(dǎo)。預(yù)算體現(xiàn)黨和國家的意志，服務(wù)保障黨和國家的重大方針、重大方略、重大決策、重大工作，學(xué)校預(yù)算緊緊圍繞貫徹落實(shí)黨委決策部署，堅(jiān)持目標(biāo)引領(lǐng)，堅(jiān)持底線思維，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)。

（二）持續(xù)推動落實(shí)《韶關(guān)學(xué)院開源節(jié)流推動高質(zhì)量發(fā)展三年（2024-2026）行動方案》（以下簡稱《方案》）。各二級單位要鞏固和提升開源節(jié)流成效，建立健全開源節(jié)流長效機(jī)制，持續(xù)推動開源節(jié)流工作落實(shí)落細(xì)，尤其要在招生規(guī)模適度擴(kuò)大和招生結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整、重大項(xiàng)目建設(shè)發(fā)展資金籌集、校辦企業(yè)發(fā)展、教育基金會籌集校友校董捐資助學(xué)等多方面下功夫，拓寬辦學(xué)資金籌措渠道，力爭更多辦學(xué)資金，做大做實(shí)收入保障；要顧全大局、統(tǒng)籌兼顧、協(xié)調(diào)聯(lián)動，落實(shí)習(xí)慣過“緊日子”要求，從優(yōu)化人力資源配置、項(xiàng)目庫管理、教學(xué)科研資金投入、公用經(jīng)費(fèi)支出、公共資源占有使用等方面不斷優(yōu)化結(jié)構(gòu)、控制總量。

（三）深化零基預(yù)算編制管理。打破基數(shù)概念和支出固化格局，在預(yù)算編制時不考慮以往預(yù)算安排基數(shù)，以零為基點(diǎn)，結(jié)合年度工作目標(biāo)，根據(jù)實(shí)際需求、財力狀況、事項(xiàng)輕重緩急等科學(xué)合理編制預(yù)算。

（四）建立預(yù)算項(xiàng)目答辯機(jī)制。落實(shí)“先定事項(xiàng)再議經(jīng)費(fèi)、先有項(xiàng)目后有預(yù)算、先有預(yù)算后有執(zhí)行、沒有預(yù)算不得執(zhí)行”管理要求，各二級單位申報納入預(yù)算項(xiàng)目庫的項(xiàng)目按規(guī)定完成可行性研究論證、制定具體實(shí)施計(jì)劃等前期工作，參加學(xué)校組織的預(yù)算項(xiàng)目答辯工作，答辯評審?fù)ㄟ^的項(xiàng)目列入項(xiàng)目庫。年度預(yù)算從項(xiàng)目庫中擇優(yōu)選取項(xiàng)目編制預(yù)算計(jì)劃，未入庫和立項(xiàng)項(xiàng)目一律不予安排預(yù)算。

（五）完善大事要事預(yù)算優(yōu)先保障機(jī)制。分清輕重緩急、優(yōu)先次序，集中財力保障大事要事，堅(jiān)持民生優(yōu)先、保住基本、突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌資金保障重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)支出，壓減一般性支出，原則上不予新增一般性支出。

（六）推進(jìn)全面實(shí)施績效管理。按照“花錢必問效、無效必問責(zé)”要求，各二級單位結(jié)合實(shí)際需求，從數(shù)量、質(zhì)量、時效、成本、效益等方面，綜合衡量政策和項(xiàng)目預(yù)算資金使用效果，科學(xué)合理設(shè)置績效目標(biāo)和績效指標(biāo)。遵照預(yù)算安排與項(xiàng)目入庫、績效評價結(jié)果、審計(jì)意見、執(zhí)行進(jìn)度等“四掛鉤”機(jī)制，促進(jìn)資金投入與產(chǎn)出和結(jié)果相匹配，推動各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展提質(zhì)增效。

（七）強(qiáng)化主體責(zé)任意識，按時保質(zhì)完成。按照資金“誰使用，誰負(fù)責(zé)”原則，各二級單位要切實(shí)擔(dān)負(fù)起主體責(zé)任，提高思想認(rèn)識，遵循合法合規(guī)、保障重點(diǎn)、勤儉節(jié)約、講求績效的要求編制預(yù)算，力求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、依據(jù)充分、用途明晰、考慮周全。預(yù)算編制工作要求嚴(yán)、時間緊、任務(wù)重，為與省級部門預(yù)算保持同步和關(guān)聯(lián)，請二級單位嚴(yán)格按照時間要求做好預(yù)算編制工作，如因未按時完成預(yù)算申報而延誤影響省級部門預(yù)算和學(xué)校年度預(yù)算編制工作，學(xué)校將按照相關(guān)規(guī)定追究責(zé)任。

三、預(yù)算編制具體要求

（一）收入預(yù)算的填報要求

參考前三年收入情況、下一年的政策變化和其他影響收入的因素科學(xué)準(zhǔn)確測算。

1.財政補(bǔ)助收入：省財政生均定額經(jīng)費(fèi)（財務(wù)部負(fù)責(zé)）、省財政離退休經(jīng)費(fèi)（人力資源部負(fù)責(zé)）；學(xué)生獎助貸類專項(xiàng)（學(xué)生工作部負(fù)責(zé)）；“沖補(bǔ)強(qiáng)”、央財專項(xiàng)資金（發(fā)展規(guī)劃部負(fù)責(zé)）；新強(qiáng)師工程類項(xiàng)目（教育學(xué)部負(fù)責(zé)）；其他財政專項(xiàng)資金（相關(guān)二級單位負(fù)責(zé)）等。

2.教育事業(yè)收入：全日制普通學(xué)生學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)收入、成教聯(lián)合辦學(xué)收入（財務(wù)部負(fù)責(zé)）；留學(xué)生辦學(xué)收入（對外交流合作部負(fù)責(zé)）；幼兒園保育教育費(fèi)（總務(wù)后勤部負(fù)責(zé)）；校內(nèi)有償服務(wù)收入、考試費(fèi)（相關(guān)二級單位負(fù)責(zé)）等。

3.科研經(jīng)費(fèi)收入（科學(xué)技術(shù)部、鄉(xiāng)村振興與生態(tài)環(huán)境研究院負(fù)責(zé)）。

4.其它收入：利息收入（財務(wù)部負(fù)責(zé)）；附屬醫(yī)院轉(zhuǎn)來人員經(jīng)費(fèi)、省財政博士博士后人才經(jīng)費(fèi)、市財政丹霞英才人才經(jīng)費(fèi)、獨(dú)生子女父母獎（人力資源部負(fù)責(zé)）；捐贈收入、廣東省國家助學(xué)貸款風(fēng)險補(bǔ)償金獎勵性返還資金（學(xué)生工作部負(fù)責(zé)）；學(xué)校飲食服務(wù)收入（總務(wù)后勤部負(fù)責(zé)）；其他各項(xiàng)收入（各二級單位根據(jù)實(shí)際情況填報）等。

（二）支出預(yù)算的填報要求

1.實(shí)行全口徑、零基預(yù)算，學(xué)校各二級單位的各項(xiàng)事業(yè)活動所發(fā)生的財務(wù)支出全部納入預(yù)算管理范圍（包括但不限于分年度進(jìn)度款、對外承接的各種辦班與培訓(xùn)等經(jīng)濟(jì)活動支出），優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，打破基數(shù)概念和支出固化格局。

2.實(shí)行歸口填報和專項(xiàng)填報相結(jié)合的支出預(yù)算填報方式。

（1）涉及多個部門的預(yù)算項(xiàng)目，統(tǒng)一由業(yè)務(wù)歸口管理部門或業(yè)務(wù)主要負(fù)責(zé)部門填報，勿重復(fù)填報（已申報沖補(bǔ)強(qiáng)、央財資金的項(xiàng)目請勿再單獨(dú)申報）；

（2）各二級單位自行負(fù)責(zé)的經(jīng)費(fèi)由各二級單位直接填報。

3.編制要求。

（1）提前謀劃。各二級單位要工作靠前，及早謀劃年度預(yù)算，做好前期準(zhǔn)備工作，確保按時完成預(yù)算編制工作。歸口業(yè)務(wù)主管部門管理的項(xiàng)目支出必須經(jīng)過事前的可研、論證、篩選、公示等程序，最終確定納入預(yù)算建議項(xiàng)目。

（2）科學(xué)合理安排支出。所有二級單位的項(xiàng)目支出（含因故未在往年安排或根據(jù)需要分年度安排的項(xiàng)目支出）須按政策和學(xué)校工作重點(diǎn)，分清輕重緩急、優(yōu)先次序編制預(yù)算。

（3）細(xì)化預(yù)算編制。支出預(yù)算要細(xì)化到支出經(jīng)濟(jì)分類科目款級（參照附件2），按要求說明經(jīng)費(fèi)的最終用途和編制依據(jù)。績效指標(biāo)的指標(biāo)值要盡可能量化，不能量化的，要用可比較、可評定的表述。每個項(xiàng)目支出要填報5個以上的績效指標(biāo)。

（三）申報方式

采取網(wǎng)上申報方式（附件4）。全面預(yù)算網(wǎng)上管理平臺：http://172.18.0.32:8080/yssb6/

（四）注意事項(xiàng)及報送時間

1.各二級單位請核對《預(yù)算人員信息表》（附件1-1），如有變更，需填寫提交《預(yù)算人員信息變更表》（附件1-2）。請各二級單位于6月15日前將加蓋本部門公章的《預(yù)算人員信息變更表》掃描件發(fā)送給財務(wù)部預(yù)算科。

2.7月1日前各二級單位在全面預(yù)算網(wǎng)上管理平臺完成“一上”預(yù)算申報；在學(xué)校下達(dá)“一下”控制數(shù)后15天內(nèi)完成“二上”預(yù)算申報。為節(jié)約辦公用紙，讓教師少跑腿，本次預(yù)算申報實(shí)行無紙化，在全面預(yù)算網(wǎng)上管理平臺由預(yù)算員修改提交、經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核即可，不用提交紙質(zhì)版。

3.請預(yù)算員留意預(yù)算編制企業(yè)微信群最新通知和消息。如遇問題，可在群上反映或聯(lián)系財務(wù)部預(yù)算科，聯(lián)系電話：8121438。

財務(wù)部

2025年6月5日